Consiglio Nazionale delle Ricerche
Direzione Generale
Circolare n. 36/1995
Posiz. 125.5 - Prot. N. 150062
Roma, 17 novembre 1995
Ai Funzionari Delegati e agli Ordinatori primari di spesa
e p.c.
Ai Direttori delle Direzioni Centrali, dei Reparti e degli Uffici del CNR
Loro Sedi
Oggetto: Chiusura dei conti correnti bancari. Strumenti volti a garantire le esigenze di pagamento.
Si ricorda che, con lettera circolare in data 27 ottobre 1995, n.
34/95, è stata resa nota alle SS.LL. l'esigenza di procedere alla chiusura dei conti
correnti bancari di cui le SS.LL. medesime sono utilizzatrici, e sono state date
indicazioni opportune circa gli adempimenti connessi a tale chiusura.
Con la presente, a scioglimento della riserva contenuta nella menzionata circolare, si
intende portare le SS.LL. a conoscenza del nuovo sistema contabile, che verrà adottato a
partire dal prossimo anno, per soddisfare le esigenze di pagamento in sede locale.
Questo Consiglio, per quanto riguarda la competenza 1996 senza che vi sia la necessità di
alcuna richiesta (piano di fabbisogno) da parte dei funzionari delegati, procederà
mediante ordini di accreditamento tratti nei confronti dell'Istituto cassiere (dei quali
verrà data tempestiva notizia) a mettere a loro disposizione, presso la stessa Filiale o
succursale della Banca Nazionale del Lavoro che ha sinora gestito i conti correnti bancari
di prossima chiusura, gli importi corrispondenti alle assegnazioni ordinarie e
straordinarie di loro competenza. Più esattamente verrà disposto un ordine di
accreditamento al funzionario delegato per ogni singola assegnazione distinto da un
proprio numero e da una propria causale. Va da sè che per ogni singola assegnazione deve
essere reso il conto.
Ciascun funzionario delegato, nei limiti dell'importo indicato in ciascun ordine di
accreditamento, potrà far fronte alle esigenze di pagamento attraverso ordini di
prelevamento e ordini di pagamento - sottoscritti da lui medesimo e dall'impiegato
responsabile laddove esistente - ordini che vanno consegnati alla B.N.L. da lui
direttamente o da persona di sua fiducia.
L'ordine di prelevamento verrà emesso dal funzionario delegato per approvvigionarsi di
danaro contante per le esigenze di cassa, entro i limiti previsti dal Regolamento di
contabilità, mentre l'ordine di pagamento verrà utilizzato per saldare le fatture dei
fornitori, corrispondere i compensi ai prestatori di lavoro autonomo, rimborsare le spese
di missione al dipendente personale etc. etc.
L'ordine di pagamento prevede la possibilità di soddisfare i crediti ora accennati
mediante bonifico bancario, assegno circolare (non trasferibile) ed ogni altro strumento
utilizzabile presso l'Istituto bancario incaricato del servizio di cassa.
Va precisato che i pagamenti mediante domiciliazione bancaria, quali quelli relativi alle
fatture delle varie utenze, non sono compatibili con il nuovo sistema contabile.
Sarà cura della Direzione Centrale di Ragioneria fare tempestivamente pervenire ai
funzionari delegati il fac simile degli ordini di prelevamento e di pagamento, recante
più puntuali indicazioni circa le singole operazioni da compiere.
Per quanto riguarda la gestione di somme pregresse e cioè relative ad esercizi precedenti
il 1996, sarà provveduto presso la filiale della B.N.L. competente:
Per tutti gli importi relativi sia al punto 1) che 2) la rendicontazione avverrà nei
modi consueti secondo le singole assegnazioni.
Tale gestione è quindi, complessivamente, da considerare a stralcio, e cioè fino
all'esaurimento delle disponibilità prima indicate ai punti 1) e 2).
Premesso quanto sopra, quale disciplina generale relativa ai funzionari delegati, si fa
presente che per quanto riguarda gli ordinatori primari di spesa, sia per le 20 unità che
già utilizzano il nuovo sistema, sia per quelle che dal 1 gennaio 1996 entreranno nella
sperimentazione, le spese relative all'esercizio 1996 avverranno mediante assunzione
diretta di impegni e conseguente emissione di mandati su quote di capitoli del bilancio
dell'anno, comunicate agli stessi dagli uffici, sulla base delle previsioni relative
all'esercizio 1996, come previsto dal Regolamento di contabilità.
Poichè i predetti ordinatori primari di spesa, sono funzionari delegati per gli esercizi
pregressi, ai medesimi, per tale gestione, si applicherà la disciplina già descritta
relativa ai punti 1) e 2) della predetta gestione a stralcio.
Il Direttore Generale
(firmato: Nunzio De Rensis)